A continuación, se explica cómo afecta la inscripción en Medicare a la posibilidad de hacer contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud o de usarla.
Contribuciones a la HSA e inscripción en Medicare: no está permitido
Esto es lo que dice el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) en la Publicación 969, Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans (Cuentas de ahorros para la salud y otros planes de salud con beneficios fiscales).
Nota del IRS sobre la inscripción en Medicare
A partir del primer mes de inscripción en Medicare, el límite de contribución es cero. Esta regla se aplica a los períodos de cobertura retroactiva de Medicare. Por lo tanto, si te retrasas en la solicitud de Medicare y posteriormente se antedata tu inscripción, cualquier contribución que hagas a tu HSA durante el período de cobertura retroactiva se considerará un exceso.
No puedes estar inscrito en Medicare y hacer contribuciones a tu HSA. Si estás inscrito en Medicare, deberás dejar de hacer contribuciones a tu HSA a principios del mes en que te inscribas en Medicare. Si cumples este plazo, te asegurarás de evitar impuestos y recargos.
Centros de Servicios de Medicare y Medicaid (Centers for Medicare and Medicaid Services, CMS) sobre la inscripción en la Parte A de Medicare
“Si reúnes los requisitos para solicitar la Parte A sin prima, tu cobertura se retrotraerá (retroactivamente) hasta 6 meses desde el momento en que te inscribas. Por lo tanto, deberás dejar de hacer contribuciones a tu HSA 6 meses antes de inscribirte en la Parte A y la Parte B (o solicitar los beneficios de la Seguridad Social, si quieres cobrar los beneficios de jubilación antes de dejar de trabajar)”.
Distribuciones de HSA e inscripción en Medicare: permitido
Aunque no puedes hacer contribuciones a una HSA mientras estás inscrito en Medicare, puedes seguir haciendo distribuciones (retiros) de una HSA ya creada para pagar gastos médicos calificados. Los fondos de la HSA son realmente tuyos.
Fuente: Aviso del IRS 2004-2 Preguntas y respuestas 27