Ley de Atención Médica Asequible
Cuando se promulgó la Ley de Atención Médica Asequible en 2010, incluía una disposición que permitía a los hijos permanecer en el plan de seguro médico de sus padres hasta los 26 años.
Esto creó una disposición única para la HSA que permitía a esas personas abrir una HSA y contribuir siempre y cuando ya no fueran dependientes de impuestos (cuando nadie los reclame como dependientes en sus impuestos). Esta es una oportunidad para que los jóvenes creen un vehículo de ahorro para la salud a largo plazo que pueda utilizarse o en el que se pueda invertir durante muchos años.
Requisitos de elegibilidad para la HSA
Personas que están cubiertas por el plan de salud de sus padres
El plan de los padres debe ser un plan de salud con deducible alto (high-deductible health plan, HDHP) elegible para la HSA
Menores de 26 años
No se puede reclamar como dependiente de los impuestos de otra persona
No tiene otro seguro médico (aparte del plan médico de los padres)
No está inscrito en Medicare
No es necesario para ser elegible para una HSA
No es necesario que los padres de la persona tengan una HSA existente o contribuyan a su HSA.
Los padres pueden contribuir a su HSA en cualquier nivel.
Límite máximo familiar
Las personas elegibles en esta situación pueden contribuir al límite de contribuciones familiares del año en curso, asumiendo que el plan de salud de los padres cubre a los padres y al hijo. Esta situación es única por lo siguiente:
Las personas pueden abrir su propia HSA, separada de la de sus padres.
Pero se les permite contribuir al máximo familiar.
Nota sobre la cobertura de la HSA de los padres
Los padres pueden usar los fondos de su HSA para cubrir los gastos médicos calificados de los hijos reclamados como dependientes; los padres no pueden usar los fondos de su HSA para cubrir los gastos de los hijos que no se declaran como dependientes en la declaración de impuestos de los padres. (Se aplican algunas excepciones limitadas; consúltelas aquí.)
En otras palabras:
Un hijo no dependiente puede abrir una HSA separada.
Sin embargo, un padre no puede utilizar los fondos de su HSA para cubrir los gastos de un hijo no dependiente.
Resumen
Los hijos adultos pueden permanecer en el plan de salud de sus padres hasta los 26 años.
Los hijos no dependientes menores de 26 años pueden abrir su propia HSA separada si permanecen en el plan elegible para HSA de uno de sus padres. En esta situación, podrán cotizar hasta el límite máximo de cotización familiar.
La HSA de un padre no puede cubrir los gastos de un hijo no dependiente.