Un ICHRA (acuerdo de reembolso de gastos médicos de cobertura individual) para primas de dependientes es un plan financiado por el empleador que reembolsa a los empleados las primas del seguro médico de sus dependientes elegibles.
Requisitos del plan de salud
Para participar en un ICHRA para primas de dependientes, tus dependientes elegibles deben estar inscritos en un seguro médico individual que ofrezca una cobertura mínima esencial. No pueden estar inscritos en un plan de salud colectivo.
El seguro médico individual se contrata directamente con una compañía de seguros o a través del Mercado de Seguros Médicos. La póliza está a nombre de la persona, no la proporciona el empleador. El plan de salud colectivo es un seguro de salud que el empleador proporciona a los empleados como beneficio en el lugar de trabajo.
Dependientes
Tu empleador define quiénes son los dependientes elegibles para tu ICHRA. Por lo general, se incluyen los siguientes:
Tu cónyuge legal o pareja de hecho
Tus hijos (biológicos, adoptados, hijastros o de acogida) menores de 26 años
Otros dependientes fiscales que permita el plan del empleador
Confirma con el empleador qué dependientes reúnen los requisitos según tu plan específico.
Reembolso
Contrata un seguro médico individual para tus dependientes elegibles y paga primero las primas de tu bolsillo. Presenta los comprobantes de pago de las primas junto con la documentación para obtener el reembolso hasta el límite de tu asignación disponible. Consulta los documentos de tu plan para conocer los requisitos en materia de documentación para obtener el reembolso.
Gastos elegibles
Puedes solicitar el reembolso de las primas del seguro médico individual de los dependientes, entre las que se incluyen las siguientes:
Primas de seguro médico individual
Planes del Mercado (que cumplen con ACA)
Planes de salud individuales privados adquiridos fuera del Mercado
Primas de Medicare
Parte A (seguro hospitalario)
Parte B (seguro médico)
Parte C (Medicare Advantage)
Parte D (cobertura de medicamentos con receta)
Primas de Medicaid: solo si la persona está inscrita en un plan de Medicaid que requiere el pago de primas (varía según el estado)
Primas de COBRA: continuación de la cobertura de un empleador anterior
Primas de seguro dental y oftalmológico: si se contratan por separado y no forma parte de un plan combinado del empleadorPrimas del seguro médico para estudiantes: si cumple con ACA y los estándares de la cobertura mínima esencial
Gastos no elegibles
No puedes usar tu ICHRA para primas de dependientes para pagar gastos médicos de bolsillo, como deducibles, copagos o recetas médicas.
Financiación
Los ICHRA deben ser financiados por los empleadores; los empleados no pueden contribuir a los ICHRA. (¡Gracias, jefe!)
Tu empleador establece un monto de asignación para la cobertura de dependientes. Los empleadores pueden establecer montos de asignación separados para la cobertura de empleados y la cobertura de dependientes.
Límites
Tu empleador determina el monto de la asignación del ICHRA para primas de dependientes. No hay límites máximos de contribución del IRS para los ICHRA.
Impuestos
Las contribuciones del empleador al ICHRA y los reembolsos a los empleados no están sujetos al impuesto federal sobre la renta, al impuesto del Seguro Social ni al impuesto de Medicare.
Si se te reembolsan las primas del seguro a través de tu ICHRA para primas de dependientes, no puedes incluir esas primas en tus gastos médicos al presentar tu declaración de impuestos.
Propiedad
Los fondos del ICHRA para primas de dependientes pertenecen a tu empleador. Si dejas tu trabajo, perderás el acceso a tu ICHRA. Las pólizas de seguro médico individuales que compraste para tus dependientes seguirán activas, solo que a partir de ese momento tendrás que pagar tú mismo las primas.
Otros beneficios
Los ICHRA para primas de dependientes son compatibles con las HSA si tus dependientes tienen un seguro médico que cumple los requisitos para acceder a una HSA. Las FSA de propósito limitado (solo para servicios dentales y oftalmológicos) también son compatibles con los ICHRA.
Las FSA de salud estándar no son compatibles con los ICHRA.
Doble deducción
No puedes presentar una reclamación por el mismo gasto de prima en varias cuentas con ventajas fiscales. Si el administrador de tus beneficios determina que has presentado reclamaciones duplicadas, te pedirá que devuelvas el sobrepago.