Un ICHRA para primas (acuerdo de reembolso de cobertura médica individual) es un plan financiado por el empleador que reembolsa a los empleados las primas de sus seguros médicos individuales. Los ICHRA ofrecen a los empleados la libertad de elegir su propio plan de seguro médico.
Requisitos del plan de salud
Para participar en un ICHRA para primas, debes contratar y mantener un seguro médico individual que ofrezca una cobertura mínima esencial. No puedes estar inscrito en un plan de salud colectivo. Debes proporcionar a tu empleador un comprobante de cobertura (tarjeta del seguro o documentos de la póliza).
Cómo obtener el reembolso
Contrata tu póliza de seguro médico individual y paga primero las primas de tu bolsillo. Presenta el comprobante de pago de las primas junto con la documentación para obtener el reembolso hasta el límite de tu asignación disponible.
Gastos elegibles
Puedes solicitar el reembolso de las primas del seguro médico individual, incluidos los siguientes:
Primas de seguro médico individual
Planes del Mercado (que cumplan con ACA)
Planes de salud privados contratados fuera del Mercado
Primas de Medicare
Parte A (seguro hospitalario)
Parte B (seguro médico)
Parte C (Medicare Advantage)
Parte D (cobertura de medicamentos con receta)
Primas de Medicaid
Solo si la persona está inscrita en un plan de Medicaid que requiere el pago de primas (varía según el estado).
Primas de COBRA
Continuación de la cobertura de un empleador anterior
Primas de seguro dental y oftalmológico
Si se contrata por separado y no forma parte de un plan combinado del empleador.
Primas de seguro médico para estudiantes
Si cumplen con ACA y con los estándares de cobertura mínima esencial.
Gastos no elegibles
No puedes utilizar tu ICHRA para primas para pagar gastos médicos de tu bolsillo, como deducibles, copagos o recetas médicas.
Límite de gasto
Los ICHRA deben ser financiados por los empleadores; los empleados no pueden contribuir a los ICHRA. (¡Gracias, jefe!) Tu empleador establece un monto mensual de asignación.
Transferencia
Tu empleador decide si los fondos del ICHRA no utilizados se transfieren al siguiente año del plan. No existe ningún requisito legal al respecto, así que consulta los detalles de tu plan.
Impuestos
Las contribuciones del empleador al ICHRA y los reembolsos a los empleados no están sujetos al impuesto federal sobre la renta, al impuesto del Seguro Social ni al impuesto de Medicare. Si te reembolsan las primas del seguro a través de tu ICHRA para primas, no puedes incluir esas primas en tus gastos médicos al presentar tu declaración de impuestos.
Propiedad
Los fondos del ICHRA para primas pertenecen a tu empleador. Si dejas tu trabajo, perderás el acceso a tu ICHRA. Tu póliza de seguro médico individual seguirá siendo tuya, solo que a partir de ese momento deberás pagar tú mismo las primas.
Otros beneficios
Los ICHRA para primas son compatibles con las HSA, lo que te permite disfrutar de ambos beneficios si tienes un seguro médico que cumple los requisitos para acceder a una HSA. Las FSA de propósito limitado (solo para servicios dentales y oftalmológicos) también son compatibles con los ICHRA. Las FSA de salud estándar no son compatibles con los ICHRA.
Doble deducción
No puedes presentar una reclamación por el mismo gasto de prima en varias cuentas con ventajas fiscales. Si el administrador de tus beneficios determina que has presentado reclamaciones duplicadas, te pedirá que devuelvas el sobrepago.