Un ICHRA para primas y gastos médicos (acuerdo de reembolso de cobertura médica individual) es un plan financiado por el empleador que reembolsa a los empleados tanto las primas del seguro médico individual como los gastos médicos de bolsillo que cumplan los requisitos.
Un ICHRA para primas y gastos médicos combina la flexibilidad de elegir tu propio seguro con una flexibilidad adicional para cubrir tus gastos de atención médica.
Requisitos del plan de salud
Para participar en un ICHRA para primas y gastos médicos, debes contratar y mantener un seguro médico individual que ofrezca una cobertura mínima esencial. No puedes estar inscrito en un plan de salud colectivo.
El seguro de salud individual se contrata directamente con una compañía de seguros o a través del Mercado de Seguros Médicos. La póliza está a nombre de la persona, no la proporciona el empleador. El plan de salud colectivo es un seguro médico que ofrece el empleador a sus empleados como beneficio en el lugar de trabajo.
Reembolso
Contrata tu póliza de seguro médico individual y paga primero las primas de tu bolsillo. Paga los gastos médicos que cumplan los requisitos de tu bolsillo. Presenta los comprobantes de pago de las primas y los gastos médicos junto con la documentación para obtener el reembolso hasta el límite de tu asignación disponible.
Gastos elegibles
Puedes solicitar reembolso tanto por las primas del seguro como por los gastos médicos que cumplan los requisitos.
Primas del seguro
Planes de seguro de salud individual (Mercado o privados)
Cobertura de continuación de COBRA
Primas de seguro dental y oftalmológico (si se contratan por separado)
Medicare Partes A, B, C (Ventaja) y D
Primas de Medicaid (si corresponde en tu estado)
Gastos médicos que cumplan los requisitos
Atención quiropráctica
Coaseguro
Copagos
Deducibles
Servicios hospitalarios
Pruebas de laboratorio y diagnósticos por imagen
Equipos y suministros médicos
Servicios de salud mental
Medicamentos de venta libre (con receta)
Fisioterapia
Medicamentos con receta
Servicios de atención preventiva
Consultas con especialistas
Gastos no elegibles
Consulta los documentos de tu plan para conocer las exclusiones específicas. Por lo general, los procedimientos cosméticos y los gastos no médicos no son elegibles.
Financiamiento
Los ICHRA deben ser financiados por los empleadores; los empleados no pueden contribuir a los ICHRA. (¡Gracias, jefe!)
Tu empleador establece el monto de la asignación. Algunos empleadores pueden exigirte que utilices los fondos primero para pagar las primas, mientras que otros ofrecen total flexibilidad.
Límites
Tu empleador determina el monto de la asignación del ICHRA para primas y gastos médicos.
Impuestos
Las contribuciones del empleador al ICHRA y los reembolsos a los empleados no están sujetos al impuesto federal sobre la renta, al impuesto del Seguro Social ni al impuesto de Medicare.
Si te reembolsan los gastos a través de tu ICHRA para primas y gastos médicos, no puedes incluir esos gastos en tus gastos médicos al presentar tu declaración de impuestos.
Propiedad
Los fondos del ICHRA para primas y gastos médicos pertenecen a tu empleador. Si dejas tu trabajo, perderás el acceso a tu ICHRA. Tu póliza de seguro individual seguirá siendo tuya, solo que a partir de ese momento deberás pagar tú mismo las primas y los gastos médicos.
Otros beneficios
Los ICHRA que reembolsan gastos médicos generalmente no son compatibles con las HSA. Sin embargo, hay una excepción importante: si tienes un plan de salud elegible para acceder a una HSA y has alcanzado tu deducible, puedes utilizar los fondos del ICHRA para gastos médicos que cumplan los requisitos. Antes de alcanzar el deducible, los fondos del ICHRA no se pueden utilizar para gastos médicos si se están realizando contribuciones a la HSA.
Las FSA de propósito limitado (solo para servicios dentales y oftalmológicos) son compatibles con los ICHRA para primas y gastos médicos. Las FSA de salud estándar no son compatibles.
Doble deducción
No puedes presentar una reclamación por el mismo gasto en varias cuentas con ventajas fiscales. Si el administrador de beneficios determina que has presentado reclamaciones duplicadas, te pedirá que devuelvas el sobrepago.