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Plazos límite para el reembolso de la HSA

¿Hay un plazo para los reembolsos de la cuenta de ahorros para la salud? En realidad no, pero algunas fechas son importantes.

Actualizado hace más de 7 meses

El reembolso de la cuenta de ahorros para la salud (Health Savings Account, HSA) puede ayudarte a aprovechar al máximo tu cuenta. Lee este artículo para asegurarte de que entiendas este concepto de HSA.

Reembolso 101

Si pagaste un gasto médico calificado sin tu HSA, puedes hacerte un reembolso por este gasto. Por ejemplo, si olvidaste llevar tu HSA a la consulta del dentista para una limpieza dental, podrías pagar con tu tarjeta de crédito y hacerte un reembolso después con tu HSA.

No hay un plazo límite para el reembolso

Puedes pagar un gasto médico calificado de tu bolsillo hoy y hacerte el reembolso 20 años después. No hay un plazo límite para los reembolsos de la HSA.

Fecha de creación de la HSA

Los únicos requisitos para el reembolso de la HSA son los siguientes:

  • Debes tener tu HSA creada en el momento en que se incurra en el gasto (obtén más información a continuación).

  • El gasto no se debe haber reembolsado de ninguna otra forma.

No olvides guardar siempre los recibos.

Gasto incurrido frente a gasto pagado

Existe un debate sobre cuándo debe crearse una HSA. ¿Debe crearse cuando se “paga” el gasto o cuando se ”incurre” en él?

Para estar seguros, sugerimos adoptar la interpretación conservadora de que el día en que se incurre en el gasto es cuando debe crearse la HSA. (Por lo general, esto implica asegurarse de que la HSA esté creada en la fecha del servicio).

Definición de creación de una HSA

Definición de creación de una HSA del Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS)

“La legislación estatal determina cuándo se crea una HSA”.

Una HSA se considera un fideicomiso exento en virtud de la legislación estatal, y la mayoría de las leyes estatales sobre fideicomisos exigen que un fideicomiso se financie para que se considere creado.

Por este motivo, recomendamos que cada persona que abra una HSA deposite en la cuenta tan solo un centavo ($0.01) para que se pueda considerar creada la HSA. Cualquier gasto en el que se incurra posteriormente se podrá reembolsar utilizando los fondos de la HSA en algún momento del futuro.

Recordatorio sobre servicios profesionales

Este artículo no debe considerarse asesoramiento profesional, jurídico ni fiscal. Siempre es mejor analizar tu situación con un profesional fiscal o jurídico.

Fuente: Aviso 2004-50 del IRS Preguntas y respuestas 39

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