Los titulares de cuenta deben cumplir los requisitos para abrir su HSA o contribuir a ella a fin de transferir los fondos de su IRA.
Período de prueba de 12 meses
La transferencia de una IRA a una HSA incluye un período de prueba que requiere que sigas cumpliendo los requisitos de tu HSA durante los 12 meses posteriores a la transferencia. Como mínimo, debes permanecer en tu plan de salud con deducible alto (High Deductible Health Plan, HDHP) hasta que finalice el período de prueba.
Ingresos imponibles y penalización del 10 % (si no cumples los requisitos)
Si no cumples los requisitos durante el período de prueba, tendrás que incluir el dinero que transferiste como ingresos cuando declares tus impuestos. Además, el importe estará sujeto a una penalización del 10 %.
Oportunidad única
Solo puedes transferir fondos de una IRA a una HSA una vez en tu vida. La cantidad máxima que puedes transferir es la misma que la de tu límite de contribución anual a la HSA para ese año.
Cómo transferir
Para continuar con la transferencia de los fondos de tu IRA a tu HSA, haz lo siguiente:
2. Envía el formulario cumplimentado a tu proveedor de IRA.