Un ICHRA para primas y gastos médicos de dependientes (acuerdo de reembolso de gastos médicos de cobertura individual) es un plan financiado por el empleador que reembolsa a los empleados tanto las primas del seguro médico como los gastos médicos que cumplen los requisitos de sus dependientes elegibles.
Requisitos del plan de salud
Para participar en un ICHRA para primas y gastos médicos de dependientes, tus dependientes elegibles deben estar inscritos en un seguro médico individual que ofrezca una cobertura mínima esencial. No pueden estar inscritos en un plan de salud colectivo.
El seguro médico individual se contrata directamente con una compañía de seguros o a través del Mercado de Seguros Médicos. La póliza está a nombre de la persona, no la proporciona el empleador. El plan de salud colectivo es un seguro médico que el empleador proporciona a los empleados como beneficio en el lugar de trabajo.
Dependientes
Tu empleador define quiénes son los dependientes elegibles para tu ICHRA. Por lo general, se incluyen los siguientes:
Tu cónyuge legal o pareja de hecho
Tus hijos (biológicos, adoptados, hijastros o de acogida) menores de 26 años
Otros dependientes fiscales que permita el plan del empleador
Confirma con el empleador qué dependientes reúnen los requisitos según tu plan específico.
Reembolso
Contrata un seguro médico individual para tus dependientes elegibles y paga primero las primas de tu bolsillo. Paga los gastos médicos que cumplan los requisitos de tus dependientes de tu bolsillo. Presenta los comprobantes de pago de las primas y los gastos médicos con la documentación correspondiente para obtener un reembolso hasta el límite de tu asignación disponible.
Gastos elegibles
Puedes solicitar el reembolso tanto de las primas de seguro de tus dependientes como de los gastos médicos que cumplen los requisitos.
Primas de seguro
Planes de seguro médico individuales (del Mercado o privados)
Cobertura de continuación de COBRA
Primas de seguro dental y oftalmológico (si se contratan por separado)
Medicare Partes A, B, C (Advantage) y D
Primas de Medicaid (si corresponde en tu estado)
Gastos médicos que cumplen los requisitos
Atención quiropráctica
Coaseguro
Copagos
Deducibles
Servicios hospitalarios
Pruebas de laboratorio y diagnóstico por imagen
Equipos y suministros médicos
Servicios de salud mental
Medicamentos de venta libre (con receta médica)
Fisioterapia
Medicamentos con receta
Servicios de atención preventiva
Consultas con especialistas
Tu empleador determina qué dependientes y gastos cumplen los requisitos según tu plan específico.
Gastos no elegibles
Consulta los documentos de tu plan para conocer las exclusiones específicas. Por lo general, los procedimientos cosméticos y los gastos no médicos no son elegibles.
Financiación
Los ICHRA deben ser financiados por los empleadores; los empleados no pueden contribuir a los ICHRA. (¡Gracias, jefe!)
Tu empleador establece un monto de asignación para la cobertura de dependientes. Algunos empleadores pueden establecer asignaciones separadas para la cobertura de empleados y la cobertura de dependientes.
Límites
Tu empleador determina el monto de la asignación del ICHRA para primas y gastos médicos de dependientes.
Impuestos
Las contribuciones del empleador al ICHRA y los reembolsos a los empleados no están sujetos al impuesto federal sobre la renta, al impuesto del Seguro Social ni al impuesto de Medicare.
Si te reembolsan los gastos a través de tu ICHRA para primas y gastos médicos de dependientes, no puedes incluir esos gastos en tus gastos médicos al presentar tu declaración de impuestos.
Propiedad
Los fondos del ICHRA para primas y gastos médicos de dependientes pertenecen a tu empleador. Si dejas tu trabajo, perderás el acceso a tu ICHRA. Las pólizas de seguro individuales que compraste para tus dependientes seguirán activas, solo que a partir de ese momento tendrás que pagar tú mismo las primas y los gastos médicos.
Otros beneficios
Los ICHRA para primas y gastos médicos de dependiente que reembolsan los gastos médicos no suelen ser compatibles con las HSA. Sin embargo, hay una excepción importante: si tus dependientes tienen un plan de salud que cumple los requisitos para acceder a una HSA y han alcanzado su deducible, puedes utilizar los fondos de tu ICHRA para pagar sus gastos médicos que cumplan los requisitos. Antes de alcanzar el deducible, los fondos del ICHRA no se pueden utilizar para gastos médicos si se están realizando contribuciones a la HSA.
Las FSA de propósito limitado (solo para servicios dentales y oftalmológicos) son compatibles con los ICHRA para primas y gastos médicos de dependientes. Las FSA de salud estándar no son compatibles.
Doble deducción
No puedes presentar una reclamación por el mismo gasto en varias cuentas con ventajas fiscales. Si el administrador de tus beneficios determina que has presentado reclamaciones duplicadas, te pedirá que devuelvas el sobrepago.