Conocer mejor cómo funciona la transferencia de fondos puede ayudarte a planear y aprovechar al máximo tus beneficios.
Introducción a la transferencia de fondos
La opción de transferencia de fondos te permite transferir parte de los fondos de beneficios no utilizados una vez que finaliza el año del plan, de modo que se transfieran al siguiente año del plan en lugar de perderse.
Quién lo establece: tu empresa decide si tu plan ofrece la opción de transferencia de fondos y, de ser así, qué monto se puede transferir.
Qué beneficios incluyen esta opción: la transferencia de fondos puede aplicarse a beneficios como las cuentas de gastos flexibles (FSA), las cuentas de gastos flexibles de propósito limitado (LP-FSA), los acuerdos de reembolso de gastos médicos (HRA) y las cuentas de gastos de estilo de vida (LSA). Las cuentas de gastos flexibles para el cuidado de dependientes (DC-FSA) no permiten la transferencia de fondos según las normas del IRS.
En el sector de los beneficios,
lo que también se conoce como transferencia de fondos a veces se denomina traspaso. Nosotros utilizamos el término transferencia de fondos.
Cómo funciona la transferencia de fondos
Cuando finaliza el año del plan, cualquier fondo elegible no utilizado, hasta el límite de transferencia del plan, se transfiere al siguiente año del plan. Puedes utilizarlos para cubrir los mismos gastos elegibles que normalmente cubre tu beneficio.
Ejemplo:
Te quedan $800 en tu plan de FSA para gastos médicos generales, que finaliza el 31 de diciembre, pero tienes un límite de transferencia de $640 y estás inscrito en un beneficio de FSA para el siguiente año del plan.
31 de diciembre: finaliza el año del plan. Si tu plan cuenta con un período de vencimiento, este comienza a partir de esta fecha.
Durante el período de vencimiento: tu plan del año anterior permanece vigente, por lo que puedes seguir presentando reclamos por gastos elegibles de ese año.
Una vez que finalice el período de vencimiento: se transferirán hasta $640 a tu nuevo año del plan. Cualquier monto que exceda el límite se perderá.
Cuánto se transfiere
Los montos que se transfieren dependen del tipo de beneficio que tengas y del plan de tu empresa.
FSA para gastos médicos generales y LP-FSA: el IRS establece un monto máximo de transferencia cada año y tu empresa puede fijar un límite inferior.
HRA y LSA: tu empresa establece el monto de transferencia, que puede oscilar entre un límite máximo específico en dólares y la totalidad del saldo no utilizado.
Todo lo que supere el límite de transferencia de tu plan se perderá al final del período de vencimiento.
Período de transferencia vs. período de prórroga vs. período de vencimiento
Los tres te brindan mayor flexibilidad al cierre del año del plan, pero funcionan de manera diferente.
Definición de incurrir
Se incurre en un gasto el día en que se recibe la atención médica o se compra un artículo. Una visita al médico, por ejemplo, se considera incurrida en la fecha en que se acude a la consulta, aunque la factura llegue semanas más tarde.
| Transferencia | Período de prórroga (de gracia) | Período de vencimiento |
Qué te ofrece | Los fondos no utilizados se transfieren al siguiente año del plan, hasta el límite establecido por tu plan. | Más tiempo para incurrir en gastos elegibles | Más tiempo para presentar reclamos por gastos del año anterior del plan |
Qué gastos elegibles cumplen los requisitos | Nuevos gastos incurridos en el siguiente año del plan | Nuevos gastos incurridos durante el período | Solo gastos incurridos durante el año anterior del plan |
Duración habitual | Los fondos se transfieren de un año a otro | Lo establece tu empresa (hasta 2.5 meses) | Lo establece tu empresa (a menudo entre 60 y 90 días) |
Nota sobre la normativa
En el caso de FSA para gastos médicos, un plan ofrece un período de transferencia o un período de prórroga, pero no ambos. El IRS no permite que una FSA para gastos médicos combine ambos.
Consulta los detalles de tu plan
Los detalles específicos del plan, incluidos el monto de la transferencia, la duración del período de prórroga y la duración del período de vencimiento, los establece tu empresa.
Herramienta de la plataforma
Para saber si tu beneficio cuenta con un período de transferencia, un período de prórroga o un período de vencimiento, consulta la sección Detalles del plan de tu tarjeta de beneficios. Para obtener instrucciones paso a paso, consulta Confirma los fondos disponibles para tu beneficio.